매년 이맘때가 되면 직장인들의 최대 관심사로 떠오르는 것이 있죠. 바로 연말정산입니다. 올해도 어김없이 다가온 13월의 월급을 계획적으로 준비해야 절세 혜택을 볼 수 있습니다. 2025년 달라진 연말정산 세액공제 사항들에 대해 살펴보겠습니다.
2025 연말정산, 어떤 점이 달라졌을까?
일부 변경된 연말정산 세액공제 내용을 확인해 보도록 할께요. 잘 확인하셔서 세금폭탄 받으시는 일 없길 바랍니다.
1. 자녀 세액공제 확대
2025년에는 자녀를 둔 가구가 더욱 많은 세액공제 혜택을 받게 되었습니다. 앞으로도 이러한 출산장려정책들은 계속적으로 확대될 것 같네요.
✅ 자녀 1명: 기존과 동일하게 연 15만 원 공제
✅ 자녀 2명: 기존 30만 원에서 35만 원으로 상향
✅ 자녀 3명 이상: 3명을 초과하는 1명당 추가로 30만 원 공제. 예를 들어, 자녀가 4명인 경우 최대 95만 원까지 공제가 가능하게 되었습니다.
2. 출산, 보육수당 비과세 한도 확대
2025년에는 출산·보육수당의 비과세 한도가 기존 10만 원에서 20만 원으로 상향되었습니다. 또한, 산후조리원 비용도 연 200만 원 한도 내에서 15% 세액공제를 받을 수 있게 되었는데요, 특히 이전에는 총급여 7,000만 원 이하 근로자만 가능했던 조건이 올해부터는 소득에 관계없이 공제가 가능해졌습니다.
3. 고향사랑기부제 확대 시행
‘고향사랑기부제’는 올해도 계속됩니다. 아직 잘 모르시는 분들은 아래의 글을 참고하시기 바랍니다.
고향사랑기부제는 주민등록상 주소지가 아닌 다른 지자체에 기부하면 세액공제와 답례품 혜택을 받을 수 있는 제도입니다. 기부도 하고 공제도 받으며, 답례품까지 받을 수 있는 가성비 최강의 제도라 할 수 있겠네요.
✅ 기부 한도: 연간 최대 500만 원
✅ 세액공제율: 10만 원까지는 전액 공제, 초과 금액은 16.5% 공제
✅ 답례품 혜택: 기부금의 최대 30% 이내의 지역특산품 제공
연말정산 절세를 위한 팁
연말정산에 앞서 절세를 하기 위한 몇가지 팁들에 대해 알려드리도록 할께요.
1. 신용카드 사용 전략
연말정산에서 가장 기본적인 소득공제 전략은 ‘신용카드 25% 원칙’입니다. 우리가 일상생활하면서 가장 많이 사용하게 되는 결제수단이 아무래도 신용카드가 될 텐데요,
신용카드는 연간 사용액이 총 급여액의 25%를 초과하면 소득공제가 가능해집니다. 신용카드로 25%를 초과할 때까지만 사용하고 이후부터는 현금이나 체크카드를 사용하시는 것이 유리합니다.
그 이유는 바로 공제율의 차이 때문인데요,
결제 수단별로 공제율을 비교하면 신용카드가 15%, 체크카드·현금영수증이 30%, 제로페이가 40%로 신용카드의 공제율이 제일 적습니다.
때문에 자신의 연봉대비 25%가 얼마인지 계산하여 신용카드의 사용금액을 조정하는 것이 연말정산 때 절세를 위한 좋은 방법이 될 수 있습니다.
2. 연금 계좌 활용
연금저축이나 개인형퇴직연금(IRP)에 납입을 하는 것으로도 세액공제를 받을 수 있으니, 여유가 있다면 연말에 연금저축이나 IRP에 납입하실 것을 추천드립니다.
✅ 한도
연간 900만 원 (연말에 한번에 납입하여도 최대 900만원까지 세액공제 가능)
✅세액공제율
연간 총급여 5,500만 원 이하: 16.5%
연간 총급여 5,500만 원 초과: 13.2%
3. 월세 세액공제
만약, 무주택 세대주라면 월세 세액공제를 활용할 수도 있습니다.
✅ 대상: 총급여 7,000만 원 이하의 근로자로 무주택 세대주
✅ 공제율: 월세액의 최대 17%
✅한도: 연간 750만 원
주민등록등본과 임대차계약서 사본, 현금 영수증이나 계좌이체 내역 등 월세 지급 증명서류가 필요합니다.
4. 의료비 세액공제
병원 진료비및 약제비 구입비용이 있다면 공제를 받으시길 바랍니다.
의료비 공제는 본인과 부양가족까지 의료비 중 총급여액의 3%를 초과하는 금액에 대해 15% 공제를 받을 수 있는데요, 더욱이 미숙아나 선천성 이상아의 의료비나, 난임 시술비의 경우 20%의 공제율로 더 높은 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
주의할 점
연말정산에서 주의할 점에 대해 몇가지 알아보도록 하겠습니다.
1. 부양가족 중복공제
부양가족 소득 요건을 충족하지 못한 상태에서 인적공제를 받는 실수를 조심하세요.
소득 요건: 부양가족의 연간 소득금액 100만 원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하).
2. 사망한 부양가족 공제
2022년에 사망한 부양가족을 그대로 공제 대상으로 신고하는 실수를 방지하세요. 국세청은 2025년부터 사망한 부양가족에 대한 연말정산 자료를 시스템에서 원천 차단할 예정입니다.
마무리
연말정산은 철저한 준비와 꼼꼼한 검토가 핵심입니다. 변경된 공제 항목을 잘 숙지하고, 다양한 절세 팁을 활용한다면 ‘13월의 월급’을 기대할 수 있습니다. 국세청 홈택스를 통해 사전 점검과 시뮬레이션을 활용하여 실수를 줄이고 절세 혜택을 최대로 누려보세요!
